Годунов П.А.
ПРОБЛЕМЫ РЕФОРМИРОВАНИЯ ДОГОВОРА ФАКТОРИНГА В РОССИИ *
Аннотация:
в статье рассмотрены проблемы реформирования факторинга в России. Так же изучены отдельные проблемы судебной практики в применении данной конструкции, особенности ее правового регулирования на современном этапе. При этом уделяется внимание теоретико-прикладной составляющей данной категории. Выделяются две проблемы существования конструкции факторинга – смешения показателей предмета общественных отношений и денежное неисполнение обязательств покупателя продукции перед производителем
Ключевые слова:
факторинг, факториноговые операции, ГК РФ, факторинговые фирмы, факторинговый рынок
УДК 34
Годунов П.А.
магистрант юридического факультета
Российский государственный социальный университет
(Россия, г. Москва)
ПРОБЛЕМЫ РЕФОРМИРОВАНИЯ ДОГОВОРА
ФАКТОРИНГА В РОССИИ
Аннотация: в статье рассмотрены проблемы реформирования факторинга в России. Так же изучены отдельные проблемы судебной практики в применении данной конструкции, особенности ее правового регулирования на современном этапе. При этом уделяется внимание теоретико-прикладной составляющей данной категории. Выделяются две проблемы существования конструкции факторинга – смешения показателей предмета общественных отношений и денежное неисполнение обязательств покупателя продукции перед производителем.
Ключевые слова: факторинг, факториноговые операции, ГК РФ, факторинговые фирмы, факторинговый рынок.
В статье рассмотрены проблемы реформирования факторинга в России. Так же изучены отдельные проблемы судебной практики в применении данной конструкции, особенности ее правового регулирования на современном этапе. При этом уделяется внимание теоретико-прикладной составляющей данной категории. Выделяются две проблемы существования конструкции факторинга – смешения показателей предмета общественных отношений и денежное неисполнение обязательств покупателя продукции перед производителем.
По данным агентства «Национальные кредитные рейтинги» (НКР), прогнозируется замедление темпов роста факторинга в России. Вместе с тем многим предприятиям для дальнейшей работы потребуются услуги факторинга.
Даже при негативном сценарии развития событий спрос на банковские услуги снизится незначительно. Факторинг при этом не потеряет своей актуальности, поскольку предоставляет возможность продавцам получать выручку по заключенным контрактам с отсрочкой или рассрочкой. Эти схемы позволят поддержать бизнес в трудное время и даже предоставят новые возможности для развития [6, c. 43].
Факторинг подразумевает кредитование продавца сразу при поставке товаров покупателю. Последний в этом случае вносит средства в соответствии с графиком платежей, то есть получает выгодную рассрочку [12, c. 52].
Схемы взаиморасчета при помощи факторинга позволяют поставщику сразу получать деньги на производство и поставки товара. Покупатель в этом случае может не изымать сразу из оборота большую сумму для покупки партии продукции. В сложившихся условиях самоизоляции у многих компаний возникает потребность в получении отсрочки, увеличении сроков оплаты по поставкам товаров. По этой причине многие факторинговые компании отметили рост количества заявок в первые недели после введения режима карантина.
Если говорить о статистике, то она подтверждает общий рост отрасли. Так, по данным Марии Зининой, младшего директора по банковским рейтингам «Эксперт РА», в 2019 году ситуация была следующей: доля оптовой и розничной торговли на рынке факторинга достигла 40%; доля обрабатывающих производств составила 32%; нефтегазовый сектор вырос с 13 до 18%.
Среди предприятий, заинтересованных в услугах факторинга, также выделялись металлургические и машиностроительные компании. В меньшей степени к этому банковскому продукту прибегали участники пищевой, туристической, развлекательной отраслей.
С введением режима самоизоляции ситуация изменилась. К услугам факторинга стали все чаще прибегать предприятия пищевой отрасли и компании, поставляющие товары первой необходимости. Помимо этого, в своевременном пополнении оборотных средств стали нуждаться телекоммуникационные организации и представители малого и среднего бизнеса, работающие с отсрочкой платежа.
Таким образом, факторинг – это договор, по которому клиент-кредитор за деньги уступает долги финансовому агенту-фактору, а тот взыскивает их с должника уже для себя. По сути агент обслуживает долги компании, принимая на себя риск неплатежеспособности должника, это следует из пункта 1 статьи 824 ГК РФ. В договорах факторинга нередко используются расплывчатые формулировки, которые не дают четкого представления о предмете соглашения, а ведь этот пункт – один из самых важных, и он должен отражать суть оказываемых услуг [13, c. 283].
При сравнении в стоимости факторингового финансирования необходимо учесть комиссию за предоставление средств; сбор за обработку каждого документа; комиссию за услуги фактора. Компания-фактор взимает плату за услуги как в фиксированных суммах, так и в процентах от стоимости уступленных требований. Чтобы оценить расходы на уступку дебиторской задолженности и сравнить предложения факторинговых компаний, необходимо рассчитать номинальную ставку и привести ее к реальному уровню.
В нашей стране факторинг — это всего лишь альтернатива кредиту, если предприятие не может по какой-либо причине его получить. Причем дополнительные услуги воспринимаются, как попытка фактора увеличить комиссию. Большое участие принимает факторинг в строительстве, но строительные компании – компании, находящиеся в зоне риска в связи с внутренними и внешними факторами. И если одни компании могут потерпеть крах из-за неумелого руководства, то строительство – это та сфера, которая сильно зависит от географических и природных условий. Поэтому факторинговые фирмы делают анализы и прогнозы, особенно во время пандемии количество факторов риска увеличилось.
Итак, с юридической точки зрения факторинг – известный механизм разрешения проблемы риска неполучения денежных средств со стороны покупателя продукции. В данных отношениях имеются три стороны – лицо, которое сбывает продукцию; покупатель продукции; банк как фактор, который выплачивает определенную в соглашении сумму производителю. Таким образом, производитель продукции оказывается защищенным от случая невыплаты денежных средств со стороны покупателя продукции, а банк получает определенную часть средств, прописанную в соглашении, тоже получая выгоду от сделки [13, c. 169].
Одновременно с этим выгоду имеет и покупатель, так как механизм предполагает варианты отсрочки платежа. На примере существующей судебной практики за 2020-2021гг. необходимо рассмотреть данную конструкцию как механизм прогрессивно развивающейся экономики, способ защиты контрагентов от издержек рыночного хозяйства. При изучении данной конструкции необходимо понимать риски, связанные с ее развитием в правовой системе. Именно от показателя рисков зависит уровень частотности судебных дел по данной проблеме. Помимо достоинств у данной конструкции имеется и ряд существенных недостатков. Например, при реализации сделки со стороны производителя продукции будут иметься соответствующие риски как по материальному обеспечению операции, так и по обеспечению документации по дебиторской задолженности данного дела. Существуют и иные риски по организации операции факторинга. Лучше всего в них помогает разобраться судебная практика. Большинство судебных дел относятся к проблеме действительности или недействительности договора факторинга. Действительность или недействительность операций позволяет обратить внимание на случаи, когда взаимные права и обязанности субъектов не были согласованы, вступили в противоречия с условиями договора.
В Решении от 12 апреля 2018 г. по делу №А45-2599/2018 [3, c. 3] существует отдельное решение по делу об ответственности производителя и покупателя продукции перед факторинговой компанией. Из данных материалов следует, что факторинговая компания должна рассматриваться как лицо, осуществляющее обязательственные права в отношении покупателя продукции еще до проведения операции.
Абсолютно-правовая характеристика у данных отношений появится только тогда, когда появится само право требования обязательств по договору. Таким образом, сам договор и договорное требование должны быть составлены таким образом, чтобы грамотное формулирование требования об уступке позволило успешно провести в жизнь договорные обязательства факторинга.
Анализируя ст. 830 ГК РФ делается вывод о том, что субъект обязуется выплатить, погасить долг в случае предоставления субъектам возможности предоставления зафиксированных требований под уступку денежного требования.
По ст.826 ГК РФ предметом уступки права требования может быть, как денежное средство, срок платежа по которому уже наступил, так и право на получение денежных средств в будущем.
При этом данное дело примечательно тем, что между сторонами был составлен договор, в котором не все действия регламентировались на основании положений договора факторинга. Основное требование от факторинговой компании в отношении покупателя продукции заключается в отсутствии своевременной выплаты в нужном объеме денежного обязательства от должника к факторинговой компании, которая сформировала иск в суд.
Аналогичным делом представляется дело от 28 декабря 2020 года №А45-1023/2020. Общество с ограниченной ответственностью «Первая факторинговая компания» обратилось в Арбитражный Суд с тем, чтобы восстановить нарушенное право возвращения денежной суммы в результате факторинговых услуг покупателю. В данном случае интересна возможность обоснования обязательности выплаты задолженности со стороны покупателя продукции. Дело в том, что в обосновании своей позиции не платить по обязательству, была выработана позиция о испорченной части товара и, следовательно, отсутствии возможности расплатиться по счетам.
Данная позиция не могла увенчаться успехом в ходе разбирательства, так как отдельные дефекты продукции никак не могут повлиять на отношения уступки права требования товара, данные отношения сохраняют свою автономию от отношений между контрагентами, сопутствующих отношениям факторинга. Еще на одном примере можно рассмотреть случай, когда неоправданно лицу были переведены средства на счет производителя продукции. Решение от 22 декабря 2020 г. по делу №А56-40761/2020 интересно тем, что субъекты правоотношений действовали в рамках отношений уступки денежного требования, а на практике получилось так, что приобретатель товара перечислил на счет производителя определенную денежную сумму.
При этом под данное перечисление не предполагалось какую-либо действие контрагента, перечисление можно характеризовать как ошибочное необоснованное [7, c. 89]. Безусловно, данная денежная сумма подлежит возврату потенциальному покупателю, однако данный прецедент лишний раз указывает на то, что в рамках правового регулирования отношений факторинга имеется потенциальная возможность проводить сделки параллельные с отношениями факторинга, что создает некоторую правовую неопределенность, которая не позволяет до конца охарактеризовать данные отношения, вносит добавочный элемент к характеристике договора факторинга из-за того, что происходит смешение одной группы общественных отношений с другой.
Отношения факторинга имеют большую популярность в бизнес-среде из-за того, что возможно временно отсрочить денежные обязательства одного контрагента в отношении другого, также имеет преимущество и фактор, который получит денежное жалование за предоставленные услуги. Однако очень важно соблюсти условия проводимой сделки, проводимого договора. Всем известное правило гражданско-правового оборота о том, что «несоблюдение существенных условий договора делает его незаключенным», порождает целый ряд правовых последствий и в рамках отношений факторинга.
Судебная практика указывает на две основные проблемы, связанные с отношениями факторинга. Факторинг чаще всего связан с проблемами задолженности потенциальных покупателей товаров. Риск здесь в первую очередь несет факторинговая компания и банковские структуры, которым могут не ответить по обязательствам. При этом целесообразно предусмотреть появление разумной правовой политики в рамках развития факторинга, когда отдельные лица будут заранее проверяться на уровень благосостояния, отдельных показателей материального достатка потенциального контрагента, возможностей по его взысканию части имущества в случае отсутствия своевременных выплат по долгам. Достаточно часто на практике встречаются и случаи смешения отношений, когда в договоре существуют отдельные пункты в рамках отношений факторинга, а также положения характеризующие иные общественные отношения. Как же предусмотреть – как можно более конкретно фиксировать отношения, правильно составлять договор, полно характеризовать отношения факторинга. Конкретность должна и повлиять на статус субъекта по возмещению задолженностей в рамках отношений факторинга.
Одной из сильных черт любого правопорядка, любого способа правового регулирования являлось и будут являться отношения конкретности существования конструкции.
Итак, факторинг – это финансирование под уступку прав требования о передаче денег в оплату поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг.
Характеристика статьи 824 ГК РФ позволяет выявить такое существенное условие факторинга как сумма финансирования, а также характер денежных требований, которые приобретает финансовых агент.
Приведем пример, в постановлении Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 16 сентября 2019 года по делу №А32-31848/2016 указывается, что договором факторинга определены конкретные суммы передаваемых обязательств должника ООО «ИнтерТраст», в связи с чем признан необоснованным вывод суда первой инстанции о том, что условия договора факторинга не позволяют установить в отношении каких товаров по договору поставки были уступлены права ООО «ИнтерТраст» на сумму 11 млн. рублей [10, c. 119].
В части требований по выплате окончательного платежа в пункте 1.2.2 договора факторинга согласованы условия, позволяющие однозначно установить, в отношении какого товара и на какую сумму частично уступлены права новому кредитору − уступлено право требования по выплате окончательного платежа, предусмотренного пунктом 9.8.1 дополнительного соглашения от 24.06.2015 №2 к договору поставки, и в размере 5 500 тыс. рублей, вытекающего из предоставления клиентом должнику товара поставленного по спецификации №1 (приложение №1 к дополнительному соглашению от 24.06.2015 №2 к договору поставки).
Требование о выплате окончательного платежа является исключительно обеспечительным, денежным и не может быть связано с конкретным наименованием товара, поставленного по договору поставки. Кроме того, апелляционный суд установил, что материалами дела подтверждается факт согласования сторонами существенных условий договора факторинга на сумму 11 млн. рублей. Из условий договора факторинга и сложившихся между сторонами правоотношений следует, что документы, удостоверяющие право требования, переданы при заключении договора факторинга (товарные накладные, договор поставки, акты сверки взаимных расчетов). ООО «ИнтерТраст» осуществлено финансирование уступленных денежных требований.
Отметим, что стороны путем обозначения в договоре факторинга могут установить в качестве существенных и иные условия. Данное положение согласуется с нормой пункта 1 статьи 432 ГК РФ. В целом стоит отметить, что внесение изменений в статью 284 ГК РФ оказало значительное влияние на становление существенных условий рассматриваемого договора. Таким образом, факторинг является сложной договорной конструкцией, который в последние годы активно развивается [6, c. 91].
На основании вышеизложенного можно сделать следующие выводы о договоре факторинга. Во-первых, договор финансирования под уступку денежного требования является новым в российском законодательстве и остается до сих пор до конца не изученным как законодательно, так и на практике. Во-вторых, судебная практика показывает, что между сторонами чаще всего возникают конфликты из-за недостаточной осведомленности о природе договора, о правах и обязанностях, последствиях заключения. Однако не только стороны, но и суды недостаточно осведомлены о правовой природе договора. Поэтому мы предлагаем судам, а именно Верховному Суду РФ, подготовить обзор применения соответствующих норм по данной теме, ориентируясь на решения и законодательство судов зарубежных стран, где договор факторинга получил наибольшее развитие. Несмотря на сложность как самого договора, он получил широкое применение в нашей стране, что является показателем развития его в России в целом.
Анализируя проблемы реформирования договора факторинга в России, отметим, что нами изучены данные по факторингу в России и за рубежом.
До принятия изменений в ГК РФ 01.06.2018 некоторые правовые пробелы можно найти в Гражданском кодексе РФ, к примеру, согласно статье 824, третьей стороной в факторинговом договоре могут выступать лишь финансовые агенты, являющиеся специализированным субъектом.
В России на факторинговом рынке преобладают отнюдь не отдельные факторинговые организации, а банки. Если обратиться к международной практике, например, к таким странам, как США, Великобритания, Франция, Италия, то в данном случае ведущее место на факторинговом рынке занимают как раз-таки факторинговые организации
Именно рассмотренные выше законодательные проблемы сильно тормозили развитие факторинга в России.
С 01.06.2018 в статью 825 ГК РФ были внесены соответствующие изменения, к примеру: закреплено понятие «факторинга», «договор факторинга», факторинг позиционируется как возмездная услуга.
Чтобы реформировать договор факторинга в нашей стране, необходимо совершенствовать некоторые моменты.
Во-первых, регламентировать взаимные права и обязанности финансового агента и клиента.
Во-вторых, необходимо расширить нормы о факторинге, где будет указана возможность отказа должника от возражений. Обычно такой отказ осуществляется должником за вознаграждение или при наличии определенных уступок со стороны клиента.
В-третьих, уже подготовлен к рассмотрению Проект ФЗ № 47538-6/10 "О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации, а также отдельные законодательные акты Российской Федерации", которым предлагается внести изменения в целый ряд статей ГК РФ в части регулирования в том числе договоров финансирования под уступку денежного требования (а также иных «финансовых сделок»).
Итак, факторинг – это экономическое понятие, подразумевающее целый комплекс действий по финансированию, страхованию рисков, оценке платежеспособности покупателя и управлению дебиторской задолженность. Он обладает радом преимуществ и недостатков, которые позволяют его отличить от кредитования.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14- ФЗ [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9027/ (дата обращения: 09.01.2022).
Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 17 декабря 2019 г. по делу № А46-10892/2019. URL: https://sudact.ru/arbitral/doc/56qCD1GCkbdb/ (дата обращения: 05.12.2021). Решение от 12 апреля 2018 г. по делу № А45-2599/2018 // Интернетресурс Судебные и нормативные акты РФ (СудАкт) [Офиц. сайт]. URL: https://sudact.ru/ (дата обращения: 3.01.2022).
Решение от 28 декабря 2020 г. по делу № А45-1023/2020 // Интернетресурс Судебные и нормативные акты РФ (СудАкт) [Офиц. сайт]. URL: https://sudact.ru/ (дата обращения: 05.01.202).
Обзор практики применения арбитражными судами положений главы 24 Гражданского кодекса Российской Федерации: Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 30 октября 2007 г. № 120 // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 2008. № 1.
Ассоциация факторинговых компаний (АФК) // Информационный обзор рынка факторинга по итогам 2020 года // Режим доступа: https://asfact.ru/wp-content/uploads/2021/02/AFC-Y2020_open.pdf Бакирова Н. В. и др. Факторинг как метод управления финансовыми рисками на современном этапе развития российской экономики //Sochi Journal of Economy. — 2019. — Т. 13. — №. 2. — С. 109–118.
Волков, Г. Ю. Современное состояние и перспективы развития факторинга в России / Г. Ю. Волков, А. А. Максименцев. — Текст: непосредственный // Молодой ученый. — 2021. — № 17 (359). — С. 88-91.
Волков, Г. Ю. Современное состояние и перспективы развития факторинга в России / Г. Ю. Волков, А. А. Максименцев. — Текст: непосредственный // Молодой ученый. — 2021. — № 17 (359). — С. 88-91.
Гражданское право: учебник: в 4 т. Т. 4 / отв. ред. Е. А. Суханов. 2-е изд., перераб. и доп. Москва : Статут, 2020. 544 с.
Казаченок О.П. Эволюция правового регулирования уступки требований по денежным обязательствам в свете реформирования гражданского законодательства РФ // Законы России. Опыт. Анализ. Практика. – 2018. – №6. – С. 8-11.
Полькина К.А. Договор факторинга. Вестник магистратуры. 2020. № 1-5 (100). с. 119-120.
Правила факторинга ООО «ФТ-Капитал» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://ft apital.ru/assets/documents/Regulation_Factoring_29112019.pdf (дата обращения: 10.01.2022).
Синица, Е.А. Эволюция факторинга: инструменты, институты: диссертация ... кандидата экономических наук: 08.00.10 / Синица Евгения Алексеевна; [Место защиты: С.- Петерб. гос. ун-т]. - Санкт-Петербург, 2019. - 172 с.
Тюкавкин-Плотников А. А. О совершенствовании системы гражданско-правовых договоров // Транспортная инфраструктура Сибирского региона: материалы Десятой Междунар. науч.-практ. конф. Иркутск, 21 – 24 мая 2019 г. С. 386–393.
Godunov P.A.
Master's student of the Faculty of Law
Russian State Social University
(Russia, Moscow)
PROBLEMS OF REFORMING
THE FACTORING CONTRACT IN RUSSIA
Abstract: the article discusses the problems of factoring reform in Russia. Separate problems of judicial practice in the application of this construction, the peculiarities of its legal regulation at the present stage are also studied. At the same time, attention is paid to the theoretical and applied component of this category. There are two problems of the existence of the factoring design - mixing of indicators of the subject of public relations and monetary default of the buyer of the product to the manufacturer.
Keywords: factoring, factoring operations, Civil Code of Russia, factoring firms, factoring market.
Номер журнала Вестник науки №2 (47) том 1
Ссылка для цитирования:
Годунов П.А. ПРОБЛЕМЫ РЕФОРМИРОВАНИЯ ДОГОВОРА ФАКТОРИНГА В РОССИИ // Вестник науки №2 (47) том 1. С. 76 - 87. 2022 г. ISSN 2712-8849 // Электронный ресурс: https://www.вестник-науки.рф/article/5254 (дата обращения: 20.04.2024 г.)
Вестник науки СМИ ЭЛ № ФС 77 - 84401 © 2022. 16+